【財務諸表とは?】PL(損益計算書)・BS(貸借対照表)・CF(キャッシュフロー計算書)をそれぞれ徹底解説!

【財務諸表とは?】PL(損益計算書)・BS(貸借対照表)・CF(キャッシュフロー計算書)をそれぞれ徹底解説!
信太郎
株式投資をする上で、企業の財務分析は必須じゃな。
秀次郎
だるいのでわしはいつもやってませんぞ。
信太郎
バカモン!財務分析をしなければ大損を出してしまうぞよ!しっかり財務諸表を理解して、分析をしていく内に慣れて疲れんようになる!最初の取り組みが肝心なのじゃ!
秀次郎
(殿・・・。そんなにわしのことを思って・・・。)
家三郎
(なにこの茶番・・・。)このコンテンツでは、損益計算書(PL)と貸借対照表(BS)、そしてどこで企業の情報を取るかを紹介しておるぞ。

損益計算書(Profit and Loss statement)とは

【初心者向け・概要版】PLの見方のポイント!まずは損益計算書の構造を知ろう。

2019.05.16
家三郎
まずは初心者向けにPLの見方を紹介しておる。

PL(損益計算書)は、貸借対照表、キャッシュフロー計算書と合わせて三大財務諸表とよばれる企業分析に必須の決算書です。

「Profit and Loss statement」の頭文字を取り、PLと呼ばれています。

PLは対象決算期間の企業の売上や経費、利益などが会計基準に基づき記載されています。

家三郎
その企業がどれだけ稼ぎを出したのか?ということが示されているのじゃ。

コンテンツ内で初心者向けに説明していますので、参考にしてみてください。

ワンステップ進んで、財務諸表に慣れてきたところで以下のコンテンツを読むと良いでしょう。

【図解・詳細版】「損益計算書」(PL)の見方!営業利益・経常利益・純利益の違いをわかりやすく解説。

2019.04.29

貸借対照表(Balance Sheet)とは

【貸借対照表とは?】BS(バランスシート)の見方を紐解く!『株主資本』『自己資本』『純資産』の違いとは?

2019.05.05

企業の本質的な価値を算定するファンダメンタル分析において損益計算書と並んで重要なのが貸借対照表です。

資産、負債、純資産にそれぞれコンテンツ内で分けて解説しています。

■ 貸借対照表とは:

資産 = 負債 + 資産となっている。

[資産]

  • 流動資産:1年以内にキャッシュイン又は費用化できる資産
  • 固定資産:流動資産以外。減価償却される資産とさない資産がある。

[負債]

  • 流動負債:1年以内にキャッアウトが予定されるもの。流動比率が重要
  • 固定負債:長期的にキャッシュアウトが発生するもの。支払利息に影響。

[純資産]

  • 株主資本:確定している株主に帰属する資本
  • 自己資本:評価も含めた株式に帰属する資本 (ROEに使用)
  • 純資産:現在の株主に帰属しない資本まで含めた最終的な純資産

キャッシュフロー(Cash Flow、キャッシュ・フロー計算書)とは

キャッシュフロー(CF)計算書とは?わかりやすく解説!企業の経営状態・資金繰りを分析しよう。

2019.05.20

企業にとって「現金」とは最も重要なものです。

キャッシュ」が足りなくなると、会計上の利益は出ているにも関わらず、成長投資ができなくなり業績が落ち込むケースがあります。

最悪の場合は、仕入先などへの支払いができず不渡りをだし倒産するといった事態に陥ります。

キャッシュフロー計算書」は企業の「健全性」や、企業の「投資姿勢」を判断する際に重要となる財務諸表です。

 

キャッシュフローには以下の3種類があります。

  • 営業キャッシュフロー
  • 投資キャッシュフロー
  • 財務キャッシュフロー

それぞれのキャッシュフローの動きを分析することで、企業が本業で稼げているのか?

積極的に成長投資をしているのか?

などのキャッシュマネジメントが見えてきます。

コンテンツ内では詳しく解説していますので、参考にしてみてください。

財務諸表はどこでみれる?企業IR(Investor Relations)をチェック!

【IR(Investor Relations)とは?】株式投資に役立つ企業情報を分析する方法を解説。

2019.05.06

「株式投資したいけど、どの企業に投資すれば良いのか分からない」

「企業の内部情報をチェックして、成長を見込める会社に投資したい」

 

投資でのリターンをより大きくするために、企業の詳しい情報を知りたい人はいるはずです。

「IR情報」は投資家向けに公開されている内部情報であり、経営状況や財務状態を簡単に確認できます。

分析手法含め、コンテンツ内ではIRの概要を解説しています。

まとめ

家三郎
株式投資をする上で重要な財務諸表をそれぞれ紹介してきたぞよ。参考にしながら、実践に移していくのじゃ。

 

以上、【財務諸表とは?】PL(損益計算書)・BS(貸借対照表)・CF(キャッシュフロー計算書)をそれぞれ徹底解説!…の話題でした。

 




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マネリテ!編集部は東京大学経済学部卒の証券アナリストを中心とした金融知識が豊富なメンバーが株式投資初心者に向けて有益な情報を提供しています。株式投資を行う意義から基本用語、おすすめのネット証券・投資先情報をお伝えするメディアです。日本人の金融リテラシーの向上と明るい未来を目指しています。